La fin de l'année 2023 approche rapidement, et nous tenons à vous informer des opportunités fiscales à saisir avant le 1er janvier 2024. Certaines mesures avantageuses seront modifiées, et il est encore temps d'agir pour maximiser vos avantages. Découvrez les points essentiels à discuter avec nous avant la fin de l’année. Desorgues & Associés revient sur 4 clefs pour optimiser vos avantages fiscaux avant la fin de l'année 2023!
1.Rachats sur les contrats d'assurance-vie ou de capitalisation de plus de 8 ans
Profitez de manière fiscalement avantageuse des gains de vos contrats d'assurance-vie ou de capitalisation dépassant 8 ans en utilisant l'abattement annuel de 4.600 € pour une personne seule ou 9.200 € pour un couple soumis à une imposition commune. N'oubliez pas que cet abattement est renouvelé chaque année, mais est non reportable. Assurez-vous que vous n'avez pas déjà utilisé cet avantage depuis le début de l'année 2023.
Conseil : Agissez avant la fin de l'année pour capturer des gains sans fiscalité, tout en respectant les conditions de résidence fiscale française.
2.Optimisez les moins-values mobilières de 2013
Si vous avez subi des pertes en 2013 non imputées jusqu'à présent, envisagez de les compenser en vendant des titres détenant des plus-values latentes avant le 31 décembre 2023. Cette action peut neutraliser l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux sur les gains réalisés. En effet, les moins-values peuvent être imputées sur les plus-values réalisées au cours des 10 années suivantes.
Conseil : Agir maintenant pour maximiser les avantages de compensation des plus et moins-values.
3.Défiscalisation : Réductions d'impôt Madelin et Pinel
Investissez dans le capital des PME avant le 31 décembre 2023 pour bénéficier d'une réduction d'impôt de 25%, avant qu'elle ne diminue à 18% en 2024. De même, la réduction Pinel passe à 9%, 12%, et 14% pour les investissements réalisés en 2024 avec un engagement de location de 6,9 ou 12 ans. Les taux de réduction d’impôt sont de 10,5 %, 15 % ou 17,5 % jusqu’au 31 décembre 2023.
Conseil : Profitez des taux actuels avant leur diminution l'année prochaine.
4.Epargne retraite : Utilisation du plafond de déduction 2020
Si vous n'avez pas utilisé votre plafond de déduction épargne retraite de 2020, envisagez un versement avant le 31 décembre 2023 pour éviter de perdre cet avantage.
Conseil : Optimisez votre épargne retraite en utilisant le plafond de déduction de l'année 2020.